«Изучаем и решаем практические вопросы налогообложения ВЭД»
30 сентября
Лектор — Новикова Татьяна Александровна -
генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, к.э.н., доцент. , г. Москва
Программа:
1. Валютный контроль, валютное регулирование, изменения в Инструкции ЦБ РФ №181-И с 1 января 2024 года.
· Требования Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: репатриация валютной выручки, представление документов в банк для валютного контроля, нормы валютного контроля в условиях специальных экономических мер.
· Статья 15.25 КоАП о рисках в отношении несоблюдения отдельных норм валютного регулирования.
2. Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.
- Основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС).
- Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС: что важно соблюдать.
3. Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).
- Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.
- Порядок отражения в учете, подход к применению разных ставок при ввозе и реализации товаров.
- Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе.
- Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.
4. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.
- Основания для применения ставки 0%, можно ли не применять ставку 0%.
- Методика применения ставки 0% при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
- Ведение раздельного учета при применении ставки 0% по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета.
- Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.
- Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.
- Новое с 2024 года: электронный порядок подтверждения ставки 0%, ведение электронного реестра «Офис экспортера».
- Изменение момента определения налоговой базы по НДС при неподтвержденном экспорте.
5. Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов.
- Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
- Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях –нет.
- Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.
6. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.
- Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
- Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
- Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.
7. Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.
Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2024 году.
Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения ст. 309 НК РФ).
Новые требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 №ЕД-7-3/675@).
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы,
присланные заранее за 3 дня до вебинара на адрес pr@inok.ru
Семинар проходит в формате вебинара, доступен как онлайн, так и в записи
Время проведения - 09:00 – 16:00
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,
Свидетельство об участии в семинаре.
Стоимость участия: 3 850 рублей. Для клиентов ЦИОБ «ИНОК» - 2 950 рублей
РЕГИСТРАЦИЯ И СПРАВКИ ПО ТЕЛЕФОНУ:
8 (4012) 777-155, доб. 325