«Налог на прибыль: вопросы подготовки отчетности за 2021 год»
19 января
Лектор — РОЛЬЗИНГ Татьяна Александровна –
ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД» , г. Москва
Программа:
09:00 – 10:30. Часть первая.
1. Контрольные соотношения (показатели) декларации по налогу на прибыль и отчета о финансовых результатах.
2. Корректировка (исправление) налоговой базы: применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.
3. Расчет оптимальной налоговой нагрузки по налогу на прибыль: практика «оптимизации» расходов при подготовке отчетности.
10:45 – 12:00. Часть вторая.
4. Ключевые вопросы по формированию налоговой базы и отражение в налоговой декларации доходов/расходов:
- доходы от реализации работ, услуг;
- доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
- доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
- доходы по договорам в у.е. и в валюте;
13:00 – 14:30. Часть третья.
- деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. Новые судебные акты 2020-2021 годов;
- признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ;
- убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
- аннулированные заказы: учет расходов и налоговые риски. Новые разъяснения налоговой службы;
- потери при простое производства или при отсутствии фактической деятельности (доходов);
- расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.
14:45 – 15:30. Часть четвертая.
5. Проведение инвентаризации активов и обязательств, отражение результатов в учете и отчетности.
6. Инвентаризация резервов.
15:30 – 16:00. Ответы на вопросы.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы,
присланные заранее на адрес pr@inok.ru или факсом на номер 777-155
Время проведения - 09:00 – 16:00
Место проведения - ЦИОБ «ИНОК» (ул. Горького, 55, корпус А, 2-й этаж).
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,
Свидетельство о прохождении обучения.