«Расходы на персонал: стандартные и нестандартные выплаты через призму налоговых последствий»
07 ноября
Лектор — САМКОВА Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД», г. Москва
Программа:
1. Изменения 2024 года.
-
Изменения в перечне расходов по налогу на прибыль с 2024 года.
-
Изменения в НДФЛ в 2024 году (вычеты, не подлежащие обложению доходы, материальная выгода, дистанционщики).
-
Изменения по страховым взносам в 2024 году (новая база, пониженные тарифы, взносы ИП, необлагаемые выплаты).
-
Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.
-
Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат.
2. Виды расходов на персонал:
-
Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, лечения, компенсация процентов по ипотеке: налоговые последствия и типичные заблуждения.
-
Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность, удаленная работа. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.
-
Выплаты при увольнении. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.
-
Расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.
-
Затраты на охрану труда и нормальные условия труда. Требования к обеспечению работников спецодеждой, к проведению медосмотров. Возможности списания затрат на оборудование комнат отдыха и оздоровительных зон, мест для приема пищи, климатическую технику, питание персонала.
3. Расходы на персонал: НДФЛ и страховые взносы.
-
Компенсация за использование личного имущества сотрудников-как оформить, что с НДФЛ и взносами.
-
Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.
-
Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации.
-
Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по гражданско-правовым договорам в 2024 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.
-
Расчеты с самозанятыми. Нюансы, возможности экономии на налогах.
4. Типичные ошибки, допускаемые при расчете с работниками.
-
Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ: дата фактического получения дохода в рамках НДФЛ. Перерасчет НДФЛ. Доходы, не подлежащие обложению.
-
Как сэкономить при расчетах с работниками.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы,
присланные заранее на адрес pr@inok.ru или факсом на номер 777-155
Время проведения - 09:00 – 13:00
Всем слушателям предоставляются раздаточные материалы,
Свидетельство о прохождении обучения.