Вопрос 1
Особенности представления сведений о трудовой деятельности зарегистрированного лица (по форме СЗВ-ТД) страхователями в 2021 году.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №1 участник Федорова Юлия СергеевнаВопрос 2
Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете компенсации работникам при переезде на работу в другую местность:
- стоимость проезда работника и членов его семьи;
- стоимость провоза имущества;
- расходы на поиск жилого помещения;
- затраты по обустройству на новом месте жительства;
- затраты по найму жилого помещения на новом месте;
- расходы в связи с удовлетворением социально-хозяйственных потребностей человека.
Вопрос 3
Организация-поставщик (далее - Поставщик) поставляет организации-покупателю (далее - Покупатель) произведенную в Калининградской области продукцию (далее - Товар) в г. Москва и не уплачивает НДС в соответствии с пп.1.1 п.1 ст. 151 НК.
Перед отправкой Товара, после оформления ГТД, Покупатель отказывается от поставки части уже задекларированного Товара, в дальнейшем реализованного Поставщиком на территории Калининградской области и утилизированного в связи с окончанием срока годности.
Каков порядок начисления и уплаты НДС при реализации и утилизации не вывезенного с территории Калининградской области задекларированного Товара?
Будут ли учтены при заполнении налоговой декларации по НДС хозяйственные операции по реализации и утилизации не вывезенного с территории Калининградской области задекларированного Товара?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №3 участник Гладкова Наталья Алексеевна
Вопрос 4
Как учитывать в учете бюджетного (автономного) учреждения объекты благоустройства: площадку ГТО (тренажеры, турникеты, брусья) и детскую игровую зону (качели, детский спортивный комплекс, карусель)?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №4 участник Хакимова Марина Валерьевна
Вопрос 5
Относится ли на расчеты с учредителем имущество автономного (бюджетного) учреждения, приобретенное за счет собственных средств, отнесенное к особо ценному движимому имуществу и закрепленное на праве оперативного управления?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №5 участник Хакимова Марина Валерьевна
Вопрос 6
ООО «Бухгалтер» зарегистрировано в г. Калининграде и с 01.01.2020 года осуществляет следующие виды деятельности:
- основной вид деятельности: деятельность, связанная с изготовлением кухонной мебели по индивидуальному заказу населения (ОКВЭД 31.02.2);
- дополнительный вид деятельности: аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом (ОКВЭД 68.20).
В собственности организации находится объект недвижимости (кадастровая стоимость объекта на 01.01.2020 составляет 7300000 рублей, площадь объекта 400 м2), в котором расположены офис и 3 торговых объекта, офис используется организацией для собственной предпринимательской деятельности, торговые объекты сдаются с 01.01.2020 года в аренду 3 арендаторам по договорам аренды на 1 год, которые по состоянию на 01.01.2020 осуществляют деятельность агентов по оптовой торговле мебелью (ОКВЭД: 46.15.1). Стоимость аренды помещений по договорам составляет 100000 рублей в месяц за 1 помещение.
Организацией «Бухгалтер» с 01.04.2020 заключены дополнительные соглашения с арендаторами о снижении арендной платы до 30.09.2020 года на 50000 рублей в месяц за 1 помещение.
Рассчитать налог на имущество организаций, подлежащий уплате в бюджет ООО «Бухгалтер» за 2020 год, указать сроки уплаты авансовых платежей и налога за 2020 год и срок представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2020 год.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №6 участник Соколова Юлия Викторовна
Вопрос 7
Организация на общей системе налогообложения, относящаяся в соответствии с критериями, установленными Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», к категории субъектов малого и среднего предпринимательства и использующая установленные Законом № 209-ФЗ льготы и государственную поддержку, произвела и реализовала за год продукции на 1,9 млрд руб.
Обоснуйте, возникает ли у организации риск утраты статуса субъекта малого и среднего предпринимательства, а следовательно, утраты льгот и государственной поддержки, если расчеты за всю реализованную покупателям продукцию производились с применением факторинга? (100% стоимости отгруженной организацией продукции оплачивается факторинговой компанией.)
Ответ: нет ответа
Вопрос 8
Организация в январе 2020 г. получила в качестве вклада в уставный капитал жилое здание и земельный участок, находящийся под зданием. Согласованная учредителями и подтвержденная независимым оценщиком стоимость составляет 3 600 000 руб. и 500 000 руб. соответственно. В учете передающей стороны здание числилось по стоимости 2 700 000 руб.
Организация не может документально подтвердить стоимость внесенного в уставный капитал земельного участка, по которой оно числилось в учете у передающей стороны. Срок полезного использования здания 30 лет для целей бухгалтерского и налогового учета. Организация применяет линейный метод начисления амортизации по основным средствам. Прибыль до налогообложения, полученная в бухгалтерском учете за 2020 г. (после учета амортизации по основным средствам), составила 1 000 000 руб.
Рассчитайте прибыль для целей налогообложения.
Классифицируйте разницы по налогу на прибыль, возникающие вследствие получения организацией имущества от учредителей с увеличением уставного капитала (временные или постоянные) при условии применения балансового метода при расчете разниц.
Опишите, как необходимо отразить в бухгалтерском учете в 2020 г. последствия такой разницы при использовании балансового и затратного метода расчета разниц.
Дайте бухгалтерские записи по учету последствий наличия разниц между бухгалтерским и налоговым учетом двумя методами: балансовым и затратным.
Подсчитайте, какая получится чистая прибыль за 2020 г., если использовать балансовый метод для расчета отложенных налогов, и какая получится чистая прибыль, если использовать затратный метод для расчета отложенных налогов.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №8 участник Машутина Надежда Михайловна
Вопрос 9
Порядок учёта спецодежды, специнструмента в 2021 году.
Ответ: Лучший ответ на вопрос №9 участник Гребенщикова Ирина Викторовна
Вопрос 10
Предприятие выпускает хлебобулочную продукцию. В течение месяца предприятие реализовывает сотруднику продукцию для личного потребления в счет последующего удержания из заработной платы.
Какими документами следует оформить вышеуказанную сделку между предприятием и сотрудником?
Следует ли в данной ситуации применять ККТ? Какими проводками в учете отразить данные операции?
Ответ: Лучший ответ на вопрос №10 участник Васильева Александра Константиновна
ЖЮРИ XIX РЕГИОНАЛЬНОГО КОНКУРСА
«БУХГАЛТЕР-ПРОФЕССИОНАЛ 2021»
Бобров Александр Иванович, начальник департамента бюджетного учёта и отчётности, главный бухгалтер Правительства Калининградской области
Голубова Вероника Владимировна, финансовый директор ООО «Бауцентр Рус»
Малий Надежда Анатольевна, к.э.н , доцент кафедры учета, анализа и аудита Калининградского Государственного технического университета
Матукевич Олег Зикфридович, генеральный директор ЦИОБ ИНОК.
Николаева Вера Александровна, заместитель управляющего ГУ Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Калининградской области
Никонова Наталья Петровна собственник и основатель ООО Эксперт-Аудит
Роева Светлана Павловна, и.о. заместителя руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Калининградской области
Скоромная Вероника Борисовна, заместитель финансового директора по бухгалтерскому и налоговому учету ООО «Продукты питания»
Трунова Вера Александровна, начальник управления учета и отчетности комитета экономики, финансов и контроля Администрации городского округа «Город Калининград»
Усенкова Галина Сергеевна, генеральный директор ООО «Аудит-сервис»
Шестакова Галина Сергеевна, ООО «СЕБИКО-АУДИТ»
